Interne controle: van basisopleiding tot intervisietraject (op maat)

Hieronder vind je een mogelijk programma voor een intervisietraject. Dit wordt in overleg met het bestuur uitgewerkt.

Het kan hierbij gaan om een basisopleiding. Hierbij kent de cursist de basisconcepten van interne controle en kan hij een intern controlesysteem opzetten, toepassen en bijsturen in zijn bestuur. Hij kent de noodzakelijke basistechnieken om processen uit te tekenen, risico's te identificeren, controlemaatregelen te bepalen, risico's en controles te documenteren en te beheren.

Voor besturen die reeds verder staan, is ook een intervisietraject mogelijk. Tijdens de intervisie staat ervaringsuitwisseling met andere cursisten/besturen centraal. Onder begeleiding van de docent maakt de cursist een stand van zaken op en bekijkt hij waar er verbeteringen mogelijk zijn. De docent reikt bruikbare tips en instrumenten aan. We kijken in deze opleiding nog even terug naar het wettelijk kader en de opstart van interne controle in jouw bestuur. Welke keuzes werden er toen gemaakt, wat werkt en wat niet? Je evalueert samen met collega's en de docent de aanpak binnen je eigen bestuur of dienst en verzamelt ideeën om die aanpak aan te scherpen. Alle uitgewerkte documenten worden onder de deelnemers verspreid.

Programma: (indicatief, in overleg te bepalen)

• algemene context
• wettelijk kader
• toegevoegde waarde
• plan van aanpak
•  
  • basismethodiek
• begrippen
•  
  • risicobeheer – strategisch/operationeel
  •  
    • oefening: identificeren van strategische risico’s
• gedetailleerde bespreking van de verschillende fases
• FASE 1: opstarten van IC-proces

• FASE 2: identificeren van risico’s
•  
  • oefening: prioriteren van processen
  • oefening: uittekenen van 1 proces
  • oefening: identificeren van risico’s in een proces
• FASE 3: analyseren en beoordelen van risico’s
•  
  • oefening: prioriteren van strategische risico’s
• FASE 4: optimaliseren en implementeren van IC-maatregelen
•  
  • oefening: opmaken van actieplan voor implementeren van IC-maatregelen (uitgebreide oefening)
• FASE 5: monitoren en rapporteren
•  
  • oefening: gebruik van beheerssysteem voor interne controle
  • oefening: opmaak jaarlijkse rapportering naar Raad
  • oefeningen op identificeren van risico’s
  • oefening: uittekenen van drie processen
  • oefening: identificeren van risico’s in drie processen
  • oefening: koppelen van risico’s in processen aan strategische risico’s in het kader van rapportering naar de Raad
  • communicatie
  • oefening: opmaak communicatieplan naar personeel / College en Vast Bureau / Raad

Docent: senior consultant interne controle Deloitte